BIRLESIM_2021 FAALIYET RAPORU

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2021 FAALİYET RAPORU 205 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2021 ve 2020 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Aşağıdaki tablo, Grup’un TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kâr/zararı ile özkaynak üzerindeki etkisini göstermektedir. Grup, üst düzey yöneticilerine raporlama yaparken ve yönetimin kur riski analizi için olası değişmeyi değerlendirirken %10 oranını kullanmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2021 ve 2020 tarihleri itibarıyla kur riskine duyarlılık tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2021 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 11.381.663 (11.381.663) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü (5.534.811) 5.534.811 Toplam 5.846.852 (5.846.852) 31 Aralık 2020 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 6.934.380 (6.934.380) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 213.960 (213.960) Toplam 7.148.340 (7.148.340) b.3.2) Faiz oranı risk yönetimi Duyarlılık analizi raporlama tarihinde kredinin maruz kaldığı faiz oranı riskleri baz alınarak belirlenmiştir. Değişken faizli yükümlülüklerin analizinde yıl sonundaki bakiyenin tüm yıl boyunca var olduğu varsayımı kullanılmıştır. Grup yönetimi, faiz oranlarında 150 baz puanlık dalgalanma beklemektedir. Grup’un faiz oranına karşı olan duyarlılığı cari dönem içinde artmıştır. Bunun başlıca sebebi; değişken faizli borçlanma araçlarındaki artış ile sabit faiz oranlı takas sözleşmelerindeki azalıştır. Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal ve Operasyonel yükümlülükler 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 Sabit Faizli Finansal ve Operasyonel Borçlanmalar 69.309.915 109.079.853