BIRLESIM_2021 FAALIYET RAPORU

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2021 FAALİYET RAPORU 204 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklığı (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2021 ve 2020 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve kümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2021 31 Aralık 2020 TL Karşılığı ABD Doları Avro Sterlin TL Karşılığı ABD Doları Avro 1 Ticari Alacaklar 46.635.637 2.104.027 1.232.281 - 19.535.827 1.961.109 570.644 2a Parasal Finansal Varlıklar 148.118.628 10.693.339 370.274 50 99.472.814 13.247.529 247.486 2b Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 3.741.508 129.450 133.632 - 7.552.875 819.272 170.851 4 DÖNEN VARLIKLAR 198.495.773 12.926.816 1.736.188 50 126.561.516 16.027.910 988.981 9 TOPLAM VARLIKLAR 198.495.773 12.926.816 1.736.188 50 126.561.516 16.027.910 988.981 10 Ticari Borçlar (139.347.028) (4.387.793) (5.343.215) - (6.184.237) (624.544) (177.596) 11 Finansal Yükümlülükler - - - - (1.065.931) - (118.333) 12a Parasal Olan Yükümlülükler (931.640) - (61.641) - (102.767) (14.000) - 12b Parasal Olmayan Yükümlülükler - - - - (47.725.185) (5.942.626) (455.527) 13 KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (140.278.668) (4.387.793) (5.404.857) - (55.078.120) (6.581.170) (751.456) 18 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (140.278.668) (4.387.793) (5.404.857) - (55.078.120) (6.581.170) (751.456) 20 Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9-18) 58.217.105 8.539.023 (3.668.669) 50 71.483.396 9.446.740 237.524