BIRLESIM_2022 FAALIYET RAPORU

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2022 FAALİYET RAPORU 187 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2022 ve 2021 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.2) Faiz oranı risk yönetimi Duyarlılık analizi raporlama tarihinde kredinin maruz kaldığı faiz oranı riskleri baz alınarak belirlenmiştir. Değişken faizli yükümlülüklerin analizinde yıl sonundaki bakiyenin tüm yıl boyunca var olduğu varsayımı kullanılmıştır. Grup yönetimi, faiz oranlarında 150 baz puanlık dalgalanma beklemektedir. Grup’un faiz oranına karşı olan duyarlılığı cari dönem içinde artmıştır. Bunun başlıca sebebi; değişken faizli borçlanma araçlarındaki artış ile sabit faiz oranlı takas sözleşmelerindeki azalıştır. Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal ve Operasyonel yükümlülükler 31 Aralık 2022 31 Aralık 2021 Sabit Faizli Finansal ve Operasyonel Borçlanmalar 24.323.413 69.309.915 b.3.3 Gerçeğe uygun değer İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal varlıklar İtfa edilmiş değerinden gösterilen finansal yükümlülükler Defter değeri Dipnot 31 Aralık 2022 Finansal Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri 356.356.085 - 356.356.085 6 Finansal Yatırımlar 69.081.263 - 69.081.263 13 Ticari Alacaklar 684.003.424 - 684.003.424 5, 7 Diğer Alacaklar 70.187.537 - 70.187.537 5, 9 Finansal Yükümlülükler Finansal Borçlanmalar - 24.323.413 24.323.413 13 Finansal Kiralama Yükümlülükler - - - 12 Ticari Borçlar - 581.481.735 581.481.735 5, 7 Diğer Borçlar - 30.141.492 30.141.492 5, 9