BIRLESIM_2022 FAALIYET RAPORU

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2022 FAALİYET RAPORU 186 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2022 ve 2021 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 30. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2022 31 Aralık 2021 TL Karşılığı ABD Doları Avro Sterlin TL Karşılığı ABD Doları Avro Sterlin 1. Ticari Alacaklar 341.377.905 8.647.628 9.013.437 - 46.635.637 2.104.027 1.232.281 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar 238.249.895 5.990.081 6.332.892 - 148.118.628 10.693.339 370.274 50 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 40.519.804 793.132 1.288.674 - 3.741.508 129.450 133.632 - 4. DÖNEN VARLIKLAR 620.147.604 15.430.841 16.635.002 - 198.495.773 12.926.816 1.736.188 50 9. TOPLAM VARLIKLAR 620.147.604 15.430.841 16.635.002 - 198.495.773 12.926.816 1.736.188 50 10. Ticari Borçlar (75.969.325) (2.467.897) (1.489.208) - (139.347.028) (4.387.793) (5.343.215) - 11. Finansal Yükümlülükler (37) (2) - - - - - - 12a. Parasal Olan Yükümlülükler (88.712) - (4.442) - (931.640) - (61.641) - 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (76.058.074) (2.467.899) (1.493.650) - (140.278.668) (4.387.793) (5.404.857) - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (76.058.074) (2.467.899) (1.493.650) - (140.278.668) (4.387.793) (5.404.857) - 20. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9-18) 544.089.530 12.962.942 15.141.352 - 58.217.105 8.539.023 (3.668.669) 50 Aşağıdaki tablo, Grup’un TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kar/zararı ile özkaynak üzerindeki etkisini göstermektedir. Grup, üst düzey yöneticilerine raporlama yaparken ve yönetimin kur riski analizi için olası değişmeyi değerlendirirken %10 oranını kullanmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla kur riskine duyarlılık tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2022 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 15.918.608 (15.918.608) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 8.417.959 (8.417.959) Toplam 24.336.567 (24.336.567) 31 Aralık 2021 Kar / Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 11.381.663 (11.381.663) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü (5.534.811) 5.534.811 Toplam 5.846.852 (5.846.852)