BIRLESIM_2022 FAALIYET RAPORU

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2022 FAALİYET RAPORU 181 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tüm tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (“TL”) olarak gösterilmiştir.) 31 Aralık 2022 ve 2021 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 28. GELİR VERGİLERİ (ERTELENMİŞ VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER DAHİL) (Devamı) Gelir Vergisi Stopajı (devamı) Dağıtılmayıp sermayeye ilave edilen kar payları gelir vergisi stopajına tabi değildir. 24 Nisan 2003 tarihinden önce alınmış yatırım teşvik belgelerine istinaden yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19,8 vergi tevkifatı yapılması gerekmektedir. Bu tarihten sonra yapılan teşvik belgesiz yatırım harcamalarından vergi tevkifatı yapılmamaktadır. Ertelenmiş Vergi Grup, vergiye esas yasal finansal tabloları ile TFRS’ye göre hazırlanmış finansal tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi varlığı ve yükümlülüğü muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas finansal tablolar ile TFRS’ye göre hazırlanan finansal tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup, söz konusu farklar aşağıda belirtilmektedir. Ertelenmiş vergi aktifleri ve pasiflerinin hesaplanmasında varlıkların gelire dönüştüğü veya borçların ödendiği dönemlerde uygulanması beklenen vergi oranları dikkate alınmıştır (2021: %25, 2022: %23). 1 Ocak - 31 Aralık 2022 1 Ocak - 31 Aralık 2021 1 Ocak Açılış Bakiyesi (15.075.703) (3.546.407) Ertelenmiş Vergi Geliri / (Gideri) (14.175.928) (11.669.443) Aktüeryal kayıp / (kazanç) 643.835 140.147 Ertelenmiş vergi geliri / (gideri) (28.607.796) (15.075.703) Toplam Geçici Farklar Ertelenmiş Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü) 31 Aralık 2022 31 Aralık 2021 31 Aralık 2022 31 Aralık 2021 Proje Maliyeti Düzeltmeleri 1.243.232.550 506.728.089 232.532.263 206.212.099 Proje Geliri Düzeltmeleri (1.389.474.388) (550.597.954) (260.285.853) (222.711.642) Dava Karşılıkları 5.919.873 4.481.961 1.078.050 827.614 Kıdem Tazminatı Karşılığı 9.598.603 5.786.471 1.815.381 1.086.872 Kullanılmayan İzin Karşılıkları 3.946.037 1.894.032 853.221 445.755 Şüpheli Ticari Alacak Karşılıkları 5.427.334 5.705.922 978.980 1.054.019 Proje Zarar Karşılığı 835.334 8.734.133 164.895 1.572.144 Maddi Duran Varlık Düzeltmesi (30.735.262) (2.087.650) (5.744.693) (382.263) Diğer Düzeltmeler (29) (13.648.957) (40) (3.180.301) Ertelenen Vergi Varlığı / (Yükümlülüğü), Net (151.249.948) (33.003.953) (28.607.796) (15.075.703) 29. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER 31 Aralık 2022 ve 2021 tarihleri itibarıyla satış amacıyla elde tutulan varlıklar detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2022 31 Aralık 2021 Elden Çıkarılacak Grubun Varlıkları Daire ve İşyerleri 49.812.976 8.532.735 Toplam 49.812.976 8.532.735