BIRLESIM MUHENDISLIK_TR_25

29. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) b) Finansal risk faktörleri (Devamı) b.2) Likidite risk yönetimi Grup, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gerekliliklerini göz önünde bulundurarak likidite riskini yönetmektedir. Grup, düzenli olarak öngörülen ve gerçekleşen nakit giriş/çıkışlarını, varlıkları ve borçlarını izleyerek yeterli ölçüde nakit tutarak, banka kredilerinden faydalanarak riski yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. 31 Aralık 2025 Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) Ticari Borçlar 1.037.115.003 1.037.115.003 513.507.887 523.607.116 - - Diğer Borçlar 16.912.586 16.912.586 16.912.586 - - - Finansal Borçlar 1.233.252.643 1.233.252.643 394.011.594 457.688.503 76.973.831 304.578.716 Toplam Yükümlülük 2.287.280.232 2.287.280.232 924.432.067 981.295.619 76.973.831 304.578.716 31 Aralık 2024 Ticari Borçlar 637.299.224 637.299.224 425.736.174 211.563.050 - - Diğer Borçlar 25.438.357 25.438.357 25.438.357 - - - Finansal Borçlar 801.320.205 801.320.205 438.123.462 261.571.547 101.625.197 - Toplam Yükümlülük 1.464.057.786 1.464.057.786 889.297.992 473.134.596 101.625.197 - b.3) Piyasa riski Grup’un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal riske maruz kalmaktadır. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2025 FAALİYET RAPORU 178 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar