BIRLESIM MUHENDISLIK_TR_25

4. İLİŞKİLİ TARAFLARLA OLAN İŞLEMLER (Devamı) Grup üst düzey yönetim kadrosunu Yönetim Kurulu Başkanı ve üyeleri olarak belirlemiştir. Dönem içerisinde üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler aşağıdaki gibidir: 1 Ocak- 31 Aralık 2025 1 Ocak - 31 Aralık 2024 Ücretler ve diğer kısa vadeli faydalar 37.504.717 33.560.372 Toplam 37.504.717 33.560.372 5. NAKİT ve NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2025 31 Aralık 2024 Kasa 1.323.505 1.840.181 Bankadaki mevduat 271.996.604 99.915.468 - Vadesiz TL Mevduat 5.844.988 19.348.275 - Vadesiz Döviz Mevduat 23.986.116 40.539.010 - Vadeli TL Mevduat 7.071.723 40.028.183 - Vadeli Döviz Mevduat 235.093.777 - Toplam 273.320.109 101.755.649 Vadeli TL mevduatların yaklaşık %90’ının vadesi 1 yıldan kısa olup, faiz oranı %20 ila %40 arasında değişmektedir. (31 Aralık 2024: %41). Vadeli döviz mevduatların vadesi 1 yıldan kısa olup, faiz oranı %5 ila %8 arasında değişmektedir. 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2025 ve 31 Aralık 2024 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Aralık 2025 31 Aralık 2024 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 4) 28.678.742 6.645.109 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 2.112.007.583 1.122.579.981 Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler 296.761.959 202.546.225 Şüpheli Ticari Alacaklar 6.531.203 8.616.408 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (6.531.203) (8.616.408) Toplam 2.437.448.284 1.331.771.315 Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 70-90 gündür (31 Aralık 2024: 70). Grup’un şüpheli ticari alacak hareketleri aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 01 Ocak - 31 Aralık 2025 01 Ocak - 31 Aralık 2024 Açılış Bakiyesi 8.616.408 9.671.351 İptal edilen karşılık tutarı (51.635) (134.819) Dönem Gideri - 2.052.642 Parasal kazanç kayıp (2.033.570) (2.972.766) Kapanış Bakiyesi 6.531.203 8.616.408 BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2025 FAALİYET RAPORU 157 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2025 Tarihi İtibarıyla Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Notlar