BIRLESIM MUHENDISLIK_TR_25

Not Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2025 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2024 A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları (82.651.429) (624.625.792) Dönem Kârı/(Zararı) (229.880.880) 572.085.490 Düzeltmeler: 495.914.027 364.700.957 Amortisman Giderleri ve İtfa Payları 12,14 49.155.978 47.537.334 Şüpheli Ticari Alacak Karşılıklar/İptali, net 6 (51.635) 1.917.823 Finansal Varlık Değer Artışı (18.297.464) (11.653.168) Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerine İlişkin Hasılat Düzeltmesi 7 24.959.685 6.831.543 Sabit Kıymet Satış Kârı/Zararı, net 12 50.413.803 53.948.335 Kıdem Tazminatı Karşılığı 17 20.065.295 16.465.327 İzin Karşılığı 17 10.208.854 (257.588) Dava Karşılığı 15 12.806.864 (3.438.768) Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 26 72.193.592 118.820.957 Faiz Geliri 25 (65.049.476) (38.530.772) Faiz Gideri 25 508.003.993 129.210.496 Parasal Kayıp Kazanç Etkisi 28 (168.495.462) 43.849.438 İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 266.033.147 936.786.447 Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalış 4, 6 (1.105.625.334) 1.100.586.468 Stoklardaki Azalış/(Artış) 9 (14.777.772) 156.054.382 Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış 8 (23.079.514) (28.401.855) Peşin Ödenen Giderlerdeki Azalış/(Artış) 10 34.113.268 167.436.321 Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki (Artış)/Azalış 18 90.285.272 639.602.511 Ertelenmiş İnşaat Maliyetleri ve Verilen Avanslar 7 23.629.211 80.785.330 Ticari Borçlardaki Artış/(Azalışlar) 4, 6 399.815.779 (842.417.195) Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) 8 (8.525.771) 24.753.227 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) 17 474.731 (14.128.439) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) 10 163.664.538 (2.757.023.419) Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/(Azalış) 18 140.932.814 (5.579.104) Ödenen Vergiler 18 (44.857.807) (73.974.851) Ödenen Kıdem Tazminatları 17 (4.733.991) (9.105.615) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 101.802.928 (345.284.219) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 12,13 (9.367.975) (64.266.473) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satımları 12,13 (43.363.397) 5.527.186 Satış Amaçlı Gayrimenkul Alımı - (316.752.715) Satış Amaçlı Gayrimenkul Satımı 117.493.960 12.832.201 Faiz Gelirleri 29.983.319 20.002.549 Finansal Varlık Satışı 7.057.021 (2.626.967) C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 186.660.055 497.566.253 Kredi Kullanımı 11 1.372.956.037 838.935.276 Kredi Ödemeleri 11 (729.717.027) (94.999.365) Adat Faiz Gelirleri 25 35.066.157 18.528.223 Ödenen Faizler 25 (508.003.993) (129.210.496) İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Değişim 4 16.358.881 (135.687.385) Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) 205.811.554 (472.343.758) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 9.811.056 12.258.392 Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Artış/(Azalış) 215.622.610 (460.085.366) Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 5 101.755.649 638.406.399 Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi (44.058.150) (76.565.384) Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 5 273.320.109 101.755.649 BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2025 FAALİYET RAPORU 126 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Takip eden notlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2025 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2025 ve 2024 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu