BIRLESIM MUHENDISLIK 2024 FAALİYET RAPORU

28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Aşağıdaki tablo, Grup’un TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kâr/zararı ile özkaynak üzerindeki etkisini göstermektedir. Grup, üst düzey yöneticilerine raporlama yaparken ve yönetimin kur riski analizi için olası değişmeyi değerlendirirken %10 oranını kullanmaktadır. Grup’un 30 Eylül 2024 ve 31 Aralık 2023 tarihleri itibarıyla kur riskine duyarlılık tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2024 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD doları net varlık/yükümlülüğü 11.761.113 (11.761.113) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 38.150.554 (38.150.554) 3. Makedonya dinara net varlık/yükümlülüğü (17.349.831) 17.349.831 4. Macar forinti net varlık/yükümlülüğü 91.191 (91.191) Toplam 32.653.027 (32.653.027) 31 Aralık 2023 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD doları net varlık/yükümlülüğü 9.031.573 (9.031.573) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 45.225.150 (45.225.150) 3. Makedonya dinarı net varlık/yükümlülüğü (14.548.959) 14.548.959 Toplam 39.707.764 (39.707.764) b.3.2) Faiz oranı risk yönetimi Duyarlılık analizi raporlama tarihinde kredinin maruz kaldığı faiz oranı riskleri baz alınarak belirlenmiştir. Değişken faizli yükümlülüklerin analizinde yıl sonundaki bakiyenin tüm yıl boyunca var olduğu varsayımı kullanılmıştır. Grup yönetimi, faiz oranlarında 150 baz puanlık dalgalanma beklemektedir. Grup’un faiz oranına karşı olan duyarlılığı cari dönem içinde artmıştır. Bunun başlıca sebebi; değişken faizli borçlanma araçlarındaki artış ile sabit faiz oranlı takas sözleşmelerindeki azalıştır. Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal ve Operasyonel yükümlülükler 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Sabit Faizli Finansal ve Operasyonel Borçlanmalar 612.199.527 74.270.280 BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2024 FAALİYET RAPORU 182 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar