BIRLESIM MUHENDISLIK 2024 FAALİYET RAPORU

28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.2) Likidite risk yönetimi Grup, tahmini ve fiili nakit akımlarını düzenli olarak takip ederek kısa, orta, uzun vadeli fonlama ve likidite gerekliliklerini göz önünde bulundurarak likidite riskini yönetmektedir. Grup, düzenli olarak öngörülen ve gerçekleşen nakit giriş/çıkışlarını, varlıkları ve borçlarını izleyerek yeterli ölçüde nakit tutarak, banka kredilerinden faydalanarak riski yönetmektedir. Aşağıdaki tablo, Grup’un türev niteliğinde olmayan finansal yükümlülüklerinin vade dağılımını göstermektedir. Aşağıdaki tablolar, Grup’un yükümlülükleri iskonto edilmeden ve ödemesi gereken en erken tarihler esas alınarak hazırlanmıştır. Söz konusu yükümlülükler üzerinden ödenecek faizler aşağıdaki tabloya dahil edilmiştir. Defter değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışları (I+II+III+IV) 3 aydan kısa (I) 3-12 ay arası (II) 1-5 yıl arası (III) 5 yıldan uzun (IV) 31 Aralık 2024 Ticari Borçlar 486.889.362 486.889.362 325.257.597 161.631.765 - - Diğer Borçlar 19.434.616 19.434.616 19.434.616 - - - Finansal Borçlar 612.199.527 612.199.527 334.721.344 199.837.688 77.640.495 - Toplam Yükümlülük 1.118.523.505 1.118.523.505 679.413.557 361.469.453 77.640.495 - 31 Aralık 2023 Ticari Borçlar 1.130.486.522 1.130.486.522 875.834.425 254.652.097 - - Diğer Borçlar 523.432 523.432 523.432 - - - Finansal Borçlar 74.270.280 74.270.280 6.190.598 59.773.390 8.306.293 - Toplam Yükümlülük 1.205.280.234 1.205.280.234 882.548.454 314.425.486 8.306.293 - b.3) Piyasa riski Grup’un faaliyetleri öncelikle, aşağıda ayrıntılarına yer verildiği üzere, döviz kurundaki ve faiz oranındaki değişiklikler ile ilgili finansal riske maruz kalmaktadır. Cari yılda Grup’un maruz kaldığı piyasa riskinde veya maruz kalınan riskleri yönetim ve ölçüm yöntemlerinde, önceki yıla göre bir değişiklik olmamıştır. b.3.1) Kur riski yönetimi Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve yükümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2024 FAALİYET RAPORU 180 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar