BIRLESIM MUHENDISLIK 2024 FAALİYET RAPORU

5. NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Kasa 1.405.877 1.248.786 Bankadaki mevduat 76.334.282 486.486.445 - Vadesiz TL Mevduat 14.781.862 107.604.745 - Vadesiz Döviz Mevduat 30.971.343 329.507.359 - Vadeli TL Mevduat 30.581.077 21.370.752 - Vadeli Döviz Mevduat - 28.003.589 Toplam 77.740.159 487.735.231 Vadeli TL mevduatların vadesi 3 aydan kısa olup, faiz oranı %41’dir (31 Aralık 2023: %35). 6. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR 31 Aralık 2024 ve 2023 tarihleri itibarıyla ticari alacaklar aşağıdaki gibidir: Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Dipnot 4) 5.076.788 854.568 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 857.638.344 1.265.636.065 Alacak Senetleri ve Vadeli Çekler 154.743.013 593.268.257 Şüpheli Ticari Alacaklar 6.582.838 7.388.802 Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı (-) (6.582.838) (7.388.802) Toplam 1.017.458.145 1.859.758.890 Ticari alacakların ortalama tahsil süresi 70-90 gündür (31 Aralık 2023: 70). Grup’un şüpheli ticari alacak hareketleri aşağıdaki gibidir: Şüpheli ticari alacak karşılığı hareketleri 01 Ocak - 31 Aralık 2024 01 Ocak - 31 Aralık 2023 Açılış Bakiyesi 7.388.802 12.174.751 İptal edilen karşılık tutarı (103.000) - Dönem Gideri 1.568.195 - Parasal kazanç kayıp (2.271.159) (4.785.949) Kapanış Bakiyesi 6.582.838 7.388.802 31 Aralık 2024 tarihi itibarıyla, ticari alacakların 6.582.838 TL (31 Aralık 2023 - 7.388.802 TL) tutarındaki kısmı için şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Ticari alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı, TFRS 9 beklenen kredi zarar modeline göre hesaplanmıştır. Kısa Vadeli Ticari Borçlar 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 Borç Senetleri 237.782.217 401.057.323 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 245.418.547 721.673.572 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Dipnot 4) 3.688.598 7.755.627 Toplam 486.889.362 1.130.486.522 Ticari borçların ortalama ödeme süresi 75-90 gündür (31 Aralık 2023: 75). BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2024 FAALİYET RAPORU 160 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 ve 2023 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar