BIRLESIM MUHENDISLIK 2024 FAALİYET RAPORU

Bağımsız Denetimden Geçmiş Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 1 Ocak- Dipnot 31 Aralık 2024 31 Aralık 2023 A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları (477.207.003) (85.141.969) Dönem Kârı 437.066.811 (311.460.254) Düzeltmeler: 278.627.385 684.094.835 Amortisman Giderleri ve İtfa Payları 12,13 36.317.983 34.290.070 Şüpheli Ticari Alacak Karşılıklar/İptali, net 6 1.465.195 - Finansal Varlık Değer Artışı 11 (8.902.888) - Devam Eden İnşaat ve Taahhüt İşlerine İlişkin Hasılat Düzeltmesi 5.219.221 457.658 Sabit Kıymet Satış Kârı/Zararı, Net 23 41.215.915 3.101.033 Kıdem Tazminatı Karşılığı 16 12.579.323 9.003.642 İzin Karşılığı 16 (196.794) 2.725.842 Dava Karşılığı (2.627.180) - Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 25 90.777.860 20.478.528 Faiz Geliri 23,24 (29.437.072) (47.278.684) Faiz Gideri 24 98.715.350 11.737.037 Geri Alınan Paylar Satış Kârı/Zararı, net - 4.668.618 Parasal Kayıp Kazanç Etkisi 33.500.472 644.911.091 İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 715.694.196 372.634.581 Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalış 4,6 840.835.550 (872.201.587) Stoklardaki Azalış/(Artış) 9 119.223.774 205.828.026 Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış 4,8 (21.698.694) 49.799.005 Peşin Ödenen Giderlerdeki Azalış/(Artış) 10 127.919.446 (94.558.983) Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki (Artış)/Azalış 17 488.649.047 (623.764.301) Ertelenmiş İnşaat Maliyetleri ve Verilen Avanslar 7 61.719.074 (118.354.093) Ticari Borçlardaki Artış/(Azalışlar) 4,6 (643.597.160) 290.949.008 Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) 4,8 18.911.184 (42.994.553) Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) 16 (10.793.967) 20.479.728 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) 10 (2.106.334.550) 756.485.768 Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/(Azalış) 17 (4.262.372) 35.448.664 Ödenen Vergiler 25 (56.515.945) (49.216.531) Ödenen Kıdem Tazminatları 16 (6.956.586) (15.676.701) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (263.793.218) 76.826.290 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 12,13 (49.098.855) (79.383.767) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satımları 12,13 4.222.707 2.332.968 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Alımı 26 (241.995.473) - Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Satışı 26 9.803.656 21.037.581 İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - (71.986.689) Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri - 79.744.852 Faiz Gelirleri 24 15.281.720 46.664.914 Finansal Varlık Alışı 11 (2.006.973) - Finansal Varlık Satışı 11 - 78.416.431 C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 380.134.961 (15.612.682) Kredi Kullanımı 11 640.937.014 77.110.977 Kredi Ödemeleri 11 (72.578.435) (37.958.598) Adat Faiz Gelirleri 24 14.155.352 613.770 Ödenen Faizler 24 (98.715.350) (11.737.037) İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Değişim 4 (103.663.620) 7.868.139 Ödenen Temettüler (51.509.933) Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (360.865.260) (23.928.361) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 9.365.271 (2.839.762) Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Artış/(Azalış) (351.499.989) (26.768.123) Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 5 487.735.231 847.762.610 Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi (58.495.083) (333.259.256) Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 5 77.740.159 487.735.231 BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2024 FAALİYET RAPORU 146 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk lirasının (“TL”) 31 Aralık 2024 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2024 ve 2023 Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları