BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FR

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FAALİYET RAPORU 193 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası’nın (“TL”) 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2023 ve 2022 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3) Piyasa riski (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi (devamı) Kur riskine duyarlılık Aşağıdaki tablo, Grup’un TL’nin yabancı paralar karşısında %10 değer kazanması ve kaybetmesi ve diğer tüm değişkenlerin sabit olduğu varsayımı altında dönem net kâr/zararı ile özkaynak üzerindeki etkisini göstermektedir. Grup, üst düzey yöneticilerine raporlama yaparken ve yönetimin kur riski analizi için olası değişmeyi değerlendirirken %10 oranını kullanmaktadır. Grup’un 31 Aralık 2023 ve 2022 tarihleri itibarıyla kur riskine duyarlılık tabloları aşağıdaki gibidir; 31 Aralık 2023 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 6.335.125 (6.335.125) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 31.351.729 (31.351.729) 3. Denar net varlık/yükümlülüğü (10.076.922) 10.076.922 Toplam 27.609.932 (27.609.932) 31 Aralık 2022 Kâr/Zarar Yabancı paranın değer kazanması Yabancı paranın değer kaybetmesi 1. ABD Doları net varlık/yükümlülüğü 24.238.498 (24.238.498) 2. Avro net varlık/yükümlülüğü 30.184.134 (30.184.134) Toplam 54.422.632 (54.422.632) b.3.2) Faiz oranı risk yönetimi Duyarlılık analizi raporlama tarihinde kredinin maruz kaldığı faiz oranı riskleri baz alınarak belirlenmiştir. Değişken faizli yükümlülüklerin analizinde yıl sonundaki bakiyenin tüm yıl boyunca var olduğu varsayımı kullanılmıştır. Grup yönetimi, faiz oranlarında 150 baz puanlık dalgalanma beklemektedir. Grup’un faiz oranına karşı olan duyarlılığı cari dönem içinde artmıştır. Bunun başlıca sebebi; değişken faizli borçlanma araçlarındaki artış ile sabit faiz oranlı takas sözleşmelerindeki azalıştır. Faiz Pozisyonu Tablosu Finansal ve Operasyonel yükümlülükler 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 Sabit Faizli Finansal ve Operasyonel Borçlanmalar 51.441.193 40.078.417