BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FR

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FAALİYET RAPORU 192 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası’nın (“TL”) 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) 31 Aralık 2023 ve 2022 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar 28. FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERİN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (devamı) b) Finansal risk faktörleri (devamı) b.3.1) Kur riski yönetimi Grup, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan meblağların TL’ye çevrilmesinden dolayı kur değişiklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmektedir. Yabancı para cinsinden gösterilen varlıklar ve kümlülükler alım satım taahhütleriyle beraber Grup’un kur riskine maruz kalmasına neden olmaktadır. Grup’un yabancı para cinsinden parasal ve parasal olmayan varlıklarının ve parasal ve parasal olmayan yükümlülüklerinin bilanço tarihi itibarıyla dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2023 31 Aralık 2022 TL Karşılığı ABD Doları TL Karşılığı Avro TL Karşılığı GBP TL Karşılığı Makedonya Dinarı TL Karşılığı TL Karşılığı ABD Doları TL Karşılığı Avro TL Karşılığı GBP TL Karşılığı 1. Ticari Alacaklar 173.321.676 5.750.120 167.571.555 - - 562.498.616 161.695.941 179.681.964 - 2a. Parasal Finansal Varlıklar 247.772.250 41.482.815 204.846.003 39.314 1.404.118 392.610.408 112.004.330 126.245.565 23.614 2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 587.061.280 457.744.509 95.469.247 - 33.847.525 66.765.697 14.830.227 25.689.578 - 4. DÖNEN VARLIKLAR 1.008.155.206 504.977.444 467.886.806 39.314 35.251.642 1.021.874.721 288.530.498 331.617.107 23.614 9. TOPLAM VARLIKLAR 1.008.155.206 504.977.444 467.886.806 39.314 35.251.642 1.021.874.721 288.530.498 331.617.107 23.614 10. Ticari Borçlar (244.286.077) (119.994.643) (58.935.881) - (65.355.553) (125.176.936) (46.228.653) (29.740.672) - 11. Finansal Yükümlülükler (33.436.152) (41) - - (33.436.111) (60) (37) - - 12a.Parasal Olan Yükümlülükler - - - - - (146.174) - (88.712) - 12b.Parasal Olmayan Yükümlülükler (455.369.153) (322.428.145) (95.711.814) - (37.229.194) - - - - 13. KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER (733.091.383) (442.422.829) (154.647.695) - (136.020.859) (125.323.170) (46.228.690) (29.829.384) - 18. TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER (733.091.383) (442.422.829) (154.647.695) - (136.020.859) (125.323.170) (46.228.690) (29.829.384) - 20. Net Yabancı Para Varlık Yükümlülük Pozisyonu (9-18) 275.063.824 62.554.615 313.239.111 39.314 (100.769.216) 896.551.551 242.301.808 301.787.723 23.614