BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FR

BİRLEŞİM MÜHENDİSLİK 2023 FAALİYET RAPORU 140 Birleşim Mühendislik Isıtma Soğutma Havalandırma Sanayi Ticaret Anonim Şirketi ve Bağlı Ortaklıkları Ekteki dipnotlar bu konsolide finansal tabloların ayrılmaz bir parçasıdır. (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası’nın (“TL”) 31 Aralık 2023 tarihindeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmiştir.) Dipnot Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2023 Bağımsız Denetimden Geçmiş 1 Ocak- 31 Aralık 2022 A. İşletme Faaliyetlerinden Elde Edilen Nakit Akışları (58.971.158) 592.768.732 Dönem Zararı (215.724.069) (173.429.468) Düzeltmeler: 473.818.793 296.417.586 Amortisman Giderleri ve İtfa Payları 13, 14 23.750.040 14.849.359 Şüpheli Ticari Alacak Karşılıklar/İptali, net 7 - (3.300.835) Proje Zarar Karşılığı 15 316.984 (13.015.088) Sabit Kıymet Satış Kârı/Zararı,net 24 2.147.842 18.546.628 Kıdem Tazminatı Karşılığı 17 6.236.116 5.687.588 İzin Karşılığı 17 1.887.977 3.381.150 Dava Karşılığı 17 - (1.685.949) Vergi (Geliri) Gideri ile İlgili Düzeltmeler 26 14.183.869 43.678.996 Faiz Geliri 24, 25 (32.746.233) (44.074.415) Faiz Gideri 25 8.129.324 37.146.975 Kâr (Zarar) Mutabakatı ile İlgili Diğer Düzeltmeler 3.233.585 18.162.636 Parasal Kayıp Kazanç Etkisi 446.679.289 217.040.541 İşletme Sermayesindeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (188.584.565) (94.052.423) Ticari Alacaklardaki (Artış)/Azalış 5, 7 (604.105.574) (577.531.313) Stoklardaki Azalış/(Artış) 10 142.560.917 (114.618.659) Diğer Alacaklardaki (Artış)/Azalış 5, 9 34.491.862 (81.300.420) Peşin Ödenen Giderlerdeki Azalış/(Artış) 11 (65.493.585) (83.474.036) Diğer Dönen ve Duran Varlıklardaki (Artış)/Azalış 18 (432.032.568) (13.056.922) Ertelenmiş İnşaat Maliyetleri ve Verilen Avanslar 8 (81.974.590) (47.170.153) Ticari Borçlardaki Artış/(Azalışlar) 5, 7 201.517.539 462.148.906 Diğer Borçlardaki Artış/(Azalış) 5, 9 (29.778.952) 47.785.721 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış/(Azalış) 17 14.184.700 8.917.680 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış/(Azalış) 11 523.958.310 952.911.945 Diğer Kısa ve Uzun Vadeli Yükümlülüklerdeki Artış/(Azalış) 18 24.552.507 11.075.395 Ödenen Vergiler 26 (34.088.428) (91.196.975) Ödenen Kıdem Tazminatları 17 (10.858.020) (4.710.555) B. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları 53.211.540 (194.898.435) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Alımları 13, 14 (54.982.904) (19.597.812) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık Satımları 13, 14 1.615.864 (16.294.919) Satış Amaçlı Gayrimenkul Alımı 27 - (85.689.192) Satış Amaçlı Gayrimenkul Satımı 27 14.571.081 30.774.780 İşletmenin Kendi Paylarını Almasından Kaynaklanan Nakit Çıkışları (49.859.529) (145.420.370) Geri Alınan Payların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 55.232.999 220.934.193 Faiz Gelirleri 24 32.321.123 40.030.089 Finansal Varlık Alışı 12 54.312.906 (108.842.458) Bağlı Ortaklık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları - (110.792.746) C. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akışları (10.813.679) (107.439.688) Kredi Kullanımı 12 53.408.721 113.075.995 Kredi Ödemeleri 12 (26.290.941) (187.165.875) Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri - (55.014) Adat Gelirleri 24 425.110 4.044.325 Ödenen Faizler 25 (8.129.324) (37.146.975) İlişkili Taraflardan Alacaklardaki Değişim 5 5.449.642 8.332.470 Ödenen Temettüler 19 (35.676.887) (8.524.614) Yabancı Para Çevrim Farklarının Etkisinden Önce Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Net Artış (Azalış) (16.573.297) 290.430.609 Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi (1.966.880) - Nakit ve Nakit Benzerlerindeki Enflasyon Etkisi (230.822.527) (190.719.941) Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Artış/(Azalış) (249.362.704) 99.710.668 Dönem Başındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 6 587.178.613 487.467.945 Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu 6 337.815.909 587.178.613 31 Aralık 2023 ve 2022 Tarihlerinde Sona Eren Yıllara Ait Konsolide Nakit Akış Tabloları